Testamenten

Een testament is een beetje te vergelijken met een verzekering.

Daarin wordt vastgelegd wat iemand wil dat na zijn/haar overlijden gebeurt met de nalatenschap.

Ook is met een goed testament te bereiken dat na overlijden over de erfenis geen onnodige erfbelasting wordt betaald.

De meeste mensen die een testament maken gaan ervan uit dat dit document een onbeperkte houdbaarheid heeft.
De tijd staat echter niet stil en de hierop toepasselijke wetgeving is in 2003 ingrijpend veranderd.

Gelijktijdig met het erfrecht is ook de Wet op de inkomstenbelasting op enkele punten gewijzigd.

Bovendien is daarnaast de Successiewet in 2010 op belangrijke punten gewijzigd.

Voor veel bestaande testamenten heeft dit nadelige (fiscale) gevolgen. Tot 2012 was er bij zogenaamde vruchtgebruiktestamenten ook nog het nadeel dat de erfdelen van kinderen in Box 3 werden belast.

Dit nadeel is bij de belastingmaatregelen voor het jaar 2012 weggenomen.

In Castricum en omgeving zijn tot ongeveer 1995 veel vruchtgebruiktestamenten opgesteld. Omdat daardoor de kinderen bij een overlijden mede-eigenaar van de woning worden, kan de langstlevende echtgenoot deze woning slechts mét medewerking van de kinderen verkopen of een hypotheek daarop afsluiten.

Als de verstandhouding met de kinderen verslechtert, kan dit tot nare gevolgen leiden.

Door tijdige aanpassing van uw bestaande testament(en) aan de huidige (fiscale) wetgeving kunnen de geschetste nadelen worden weggenomen. Ook kan vaak aanzienlijke belastingbesparing worden bereikt.

Daarnaast kunnen uw eigen inzichten - zonder dat u hier dagelijks bij stil staat - in de loop der jaren zijn veranderd.

Veel mensen vinden het bijvoorbeeld geen goed idee als het erfdeel van hun kinderen bij echtscheiding deels naar de ex-partner van een kind gaat. 

In een modern testament word door uw notaris bijna altijd een zogenaamde uitsluitingsclausule opgenomen.  

Deze beoogt dat een ex-partner van een kind geen aanspraak kan maken op een deel van de erfenis (uitsluiting van de koude kant).

Ook is het natuurlijk mogelijk om in een testament allerlei andere onderwerpen vast te leggen. Denk aan voogdij.

Het is in het algemeen raadzaam ooit gemaakte testamenten periodiek (eens in de ongeveer vijf jaar) samen met uw notaris tegen het licht te houden.

Hoewel dit vaak wordt gedacht, bent u niet verplicht om de aanpassing van uw testamenten te laten verzorgen door de notaris waar uw eerdere testamenten zijn opgesteld.

Notariskantoor Van Duin is gespecialiseerd in het opstellen van de juiste testamenten, afgestemd op uw persoonlijke situatie en voorkeuren. Daarbij wordt vanzelfsprekend ook gekeken naar het wegnemen van onnodige belastingheffing.

Wilt u weten of uw oude testament voldoende bescherming biedt en nog steeds zo uitpakt als u dat op grond van de nieuwe situatie zou verwachten?

Neem dan gerust contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek. Als het wenselijk is om uw testamenten aan te passen, dan verzorgen wij dit natuurlijk met de notariële aandacht die van ons kantoor mag verwachten.

U kunt telefonisch een afspraak maken (0251 - 66 22 77). Wij helpen u graag!